運転資本管理の類似問題

営業運転資本を「売上債権＋棚卸資産－仕入債務」と定義する。売上債権600万円、棚卸資産400万円、仕入債務350万円であるとき、営業運転資本はいくらか。現金その他の項目は含めない。

流動資産1,800万円、流動負債1,100万円である。正味運転資本はいくらか。

流動資産の資金調達方針について、積極的（aggressive）な方針の説明として最も適切なものはどれか。

年間掛売上高3,650万円、平均回収期間40日である。1年を365日とし、売上は毎日均等に発生するとき、平均売上債権残高はいくらか。

年間売上原価7,300万円、棚卸資産回転期間50日である。1年を365日とし、原価は毎日均等に発生するとき、平均棚卸資産残高はいくらか。

年間需要量10,000個、1回当たり発注費5,000円、1個当たり年間在庫保管費400円である。品切れや数量割引がないとき、EOQ（経済的発注量）はいくつか。

1日平均需要80個、調達リードタイム5日、安全在庫100個である。需要とリードタイムがこの前提どおりなら、発注点はいくつか。

仕入条件「2/10、net 60」（10日以内なら2%割引、そうでなければ60日後に全額支払）について、割引を利用しない資金コストの概算年率を［割引率÷（1－割引率）］×［365÷追加信用日数］で求める。小数第2位を四捨五入すると何%か。

ロックボックス導入により、1日平均300万円の入金を2日早く利用できる。資金の機会費用率は年5%、年間利用料は18万円で、日数による季節変動は考えない。導入による年間純便益はいくらか。

信用条件緩和により年間売上高が5,000万円から5,600万円へ増える見込みである。変動費率70%、貸倒率は緩和前1%・緩和後2%（各期の全売上高に対する率）となる。固定費、売上債権投資、税金その他を無視すると、年間利益の増加額はいくらか。

Baumolモデルで、年間現金需要3,600万円、1回の有価証券換金費用5,000円、現金保有の年間機会費用率4%である。最適な1回当たり換金額を√(2bT/i)で求めるといくらか。